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Por: Anulfo Vargas Vásquez
Nueva York.- El sistema tributario es un instrumento fundamental en la economía de cualquier país, ya que regula los pagos que los contribuyentes deben realizar en función de sus ingresos, propiedades y transacciones. Estos pagos pueden incluir impuestos sobre salarios, negocios, bienes raíces, compras, ventas de bienes y herencias, con distintas reglas según la situación específica de cada contribuyente.
En este escrito, nos enfocaremos en dos niveles clave de las deducciones fiscales:
- Las deducciones sobre los ingresos por salarios.
- Los impuestos sobre bienes raíces en transacciones de compra y venta.
- Deducciones sobre los Ingresos por Salarios
- ¿Qué son las deducciones fiscales?
Las deducciones fiscales son cantidades que los contribuyentes pueden restar de sus ingresos brutos, lo que reduce el monto sujeto a impuestos. Esto puede resultar en una menor carga tributaria para el individuo, lo que hace que las deducciones sean una herramienta clave para maximizar los beneficios en una declaración fiscal.
- Tipos de deducciones comunes
- Deducciones estándar: Esta es una cantidad fija que los contribuyentes pueden deducir sin necesidad de detallar gastos. En muchos casos, es la opción más conveniente para quienes no tienen muchas deducciones específicas.
- Deducciones detalladas: Aquí los contribuyentes pueden listar y deducir ciertos gastos específicos, como:
- Intereses hipotecarios.
- Donaciones a organizaciones benéficas.
- Gastos médicos.
- Impuestos estatales y locales pagados.
- Beneficios de las deducciones
Al aprovechar las deducciones, el contribuyente puede reducir significativamente la cantidad de ingresos gravables, lo que resulta en el pago de menos impuestos. Es fundamental que los contribuyentes entiendan cuáles son las deducciones a las que tienen derecho para maximizar los beneficios.
- Impuestos sobre Bienes Raíces: Ventas y Compras
- Impuesto sobre la compra de bienes raíces
Cuando se adquiere una propiedad, existen diversos impuestos relacionados con la transacción. Los impuestos sobre la compra de bienes raíces varían según la región, pero generalmente incluyen:
- Impuestos de transferencia: Estos se aplican sobre la venta o transferencia de propiedad.
- Impuesto sobre la escritura o títulos de propiedad: Aplicable al momento de registrar la compra de un inmueble.
- Impuestos sobre la venta de bienes raíces
La venta de una propiedad también puede generar una obligación tributaria, principalmente en forma de impuestos sobre ganancias de capital:
- Ganancias de capital: Si se vende una propiedad a un precio mayor al de su compra, el contribuyente puede estar sujeto a un impuesto sobre la ganancia obtenida. Sin embargo, en ciertos casos, existen exclusiones o deducciones aplicables, como cuando se vende una residencia principal que ha sido habitada por el propietario durante un período mínimo.
- Beneficios fiscales al vender propiedades
Los beneficios fiscales disponibles al vender una propiedad pueden incluir la exclusión de la ganancia de capital en ventas de residencias principales, que permite excluir hasta una cantidad considerable de la ganancia obtenida, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.
Conclusión
El sistema tributario ofrece diversas herramientas para que los contribuyentes puedan optimizar su carga fiscal, tanto a través de deducciones sobre sus ingresos salariales como en las transacciones de compra y venta de bienes raíces. Aprovechar estas oportunidades requiere un buen entendimiento de las reglas y regulaciones vigentes, lo que puede traducirse en ahorros significativos en una declaración fiscal.
Si bien estos dos aspectos del sistema tributario son fundamentales, existen muchas otras áreas que también pueden influir en las declaraciones fiscales, como los fideicomisos o las herencias. En futuros escritos, se pueden abordar estos y otros temas clave para una planificación fiscal más eficiente.
José Vargas, preparador de impuestos asignado por el Internal Revenue Service (IRS) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Desde mi oficina en 927 Columbus Avenue, New York, NY 10025, con el número de contacto 212-678-1052, me dedico a ayudar a los contribuyentes a maximizar sus beneficios fiscales y cumplir con las regulaciones vigentes.
